Cuando un autónomo intenta saber cuánto cobrará al jubilarse, suele encontrarse con dos tablas distintas y una confusión frecuente: la cuota mensual no equivale directamente a la pensión futura. La tabla de jubilación de autónomos debe interpretarse junto con la base elegida, los años cotizados, la edad de acceso y las reglas de cálculo aplicables en 2026.
La pensión depende de la base elegida durante muchos años
- 15 años cotizados dan acceso a la pensión contributiva, siempre que al menos 2 estén dentro de los últimos 15.
- En 2026, la edad ordinaria es de 65 años con 38 años y 3 meses cotizados, o de 66 años y 10 meses con menos cotización.
- La base de cotización se elige dentro del tramo correspondiente a los rendimientos netos mensuales.
- Las bases de los últimos años importan, pero no corrigen por completo una carrera larga cotizando por mínimos.
- La cuota orientativa se obtiene aplicando aproximadamente un 31,5 % sobre la base, antes de bonificaciones y situaciones especiales.
Qué tabla necesita realmente un autónomo
La expresión puede referirse a dos cuestiones diferentes. Una tabla muestra la base de cotización que corresponde a cada nivel de ingresos; la otra indica la edad a la que se puede acceder a la jubilación según los años cotizados. Para planificar bien, yo consultaría ambas, porque una responde a cuánto cotizar y la otra a cuándo jubilarse.
La base de cotización es la cantidad mensual que se utiliza para calcular las prestaciones de la Seguridad Social. Sobre ella se aplican los tipos correspondientes y se obtiene la cuota. Más adelante, esas bases sirven para calcular la base reguladora de la pensión, aunque el resultado también depende del número total de años cotizados y del porcentaje que corresponda.
Desde la reforma del sistema, ya no basta con escoger libremente una base sin relación con los ingresos. Primero se calcula el rendimiento neto medio mensual de la actividad y después se elige una base entre el mínimo y el máximo del tramo aplicable. En términos generales, se descuenta un 7 % por gastos generales, o un 3 % en determinados casos de autónomos societarios.
Tabla de bases de cotización para autónomos en 2026
Esta es la tabla vigente para 2026. Los importes de la primera columna son los rendimientos netos mensuales de referencia, no la facturación. La base elegida debe situarse entre los límites mínimo y máximo del tramo.
| Tramo | Rendimientos netos mensuales | Base mínima | Base máxima |
|---|---|---|---|
| Reducida 1 | Hasta 670 € | 653,59 € | 718,94 € |
| Reducida 2 | Más de 670 y hasta 900 € | 718,95 € | 900 € |
| Reducida 3 | Más de 900 y menos de 1.166,70 € | 849,67 € | 1.166,70 € |
| General 1 | De 1.166,70 a 1.300 € | 950,98 € | 1.300 € |
| General 2 | Más de 1.300 y hasta 1.500 € | 960,78 € | 1.500 € |
| General 3 | Más de 1.500 y hasta 1.700 € | 960,78 € | 1.700 € |
| General 4 | Más de 1.700 y hasta 1.850 € | 1.143,79 € | 1.850 € |
| General 5 | Más de 1.850 y hasta 2.030 € | 1.209,15 € | 2.030 € |
| General 6 | Más de 2.030 y hasta 2.330 € | 1.274,51 € | 2.330 € |
| General 7 | Más de 2.330 y hasta 2.760 € | 1.356,21 € | 2.760 € |
| General 8 | Más de 2.760 y hasta 3.190 € | 1.437,91 € | 3.190 € |
| General 9 | Más de 3.190 y hasta 3.620 € | 1.519,61 € | 3.620 € |
| General 10 | Más de 3.620 y hasta 4.050 € | 1.601,31 € | 4.050 € |
| General 11 | Más de 4.050 y hasta 6.000 € | 1.732,03 € | 5.101,20 € |
| General 12 | Más de 6.000 € | 1.928,10 € | 5.101,20 € |
Por ejemplo, un autónomo con rendimientos netos de 2.200 euros al mes se sitúa en el tramo 6 y puede escoger una base entre 1.274,51 y 2.330 euros. Si opta por la base mínima, paga menos hoy, pero también limita la protección futura. Si escoge una base superior, aumenta la cuota y mejora potencialmente la pensión, siempre que mantenga esa decisión durante un periodo suficientemente largo.
Como referencia aproximada, los tipos generales de 2026 suman un 31,5 % de la base. Así, una base de 950,98 euros produciría una cuota cercana a 299,56 euros al mes, mientras que una base de 1.928,10 euros supondría unos 607,35 euros. Son cálculos orientativos, porque pueden existir bonificaciones, bases especiales, accidentes profesionales con una tarifa distinta o circunstancias como la pluriactividad.Cómo se convierte la cotización en una pensión
La pensión contributiva no se calcula tomando simplemente la última cuota pagada. La Seguridad Social analiza las bases de cotización de un periodo amplio, las actualiza conforme a las reglas legales y obtiene la base reguladora. Después aplica el porcentaje que corresponde a los años cotizados.
En 2026 se compara el método tradicional, basado en las 300 bases de cotización anteriores divididas entre 350, con el nuevo cálculo gradual. Durante este año también se tienen en cuenta las 302 bases de mayor importe dentro de los 304 meses anteriores, divididas entre 352,33. Se aplica el resultado más beneficioso para la persona jubilada.El mínimo de años cotizados
Para acceder a la jubilación contributiva hacen falta al menos 15 años cotizados. Además, dos de esos años deben encontrarse dentro de los 15 inmediatamente anteriores al momento de causar la pensión o al momento en que terminó la obligación de cotizar.
Con 15 años cotizados se aplica, con carácter general, el 50 % de la base reguladora. El porcentaje aumenta por cada mes adicional y, para quienes se jubilan entre 2023 y 2026, alcanza el 100 % con 36 años y 6 meses cotizados, sin perjuicio de otros límites y reglas.
Dos ejemplos para entender el efecto
Si la base reguladora resultante fuera de 1.200 euros y la persona tuviera derecho al 100 %, la pensión teórica sería de unos 1.200 euros brutos por paga. Si solo reuniera el porcentaje inicial del 50 %, el resultado teórico sería de 600 euros. La cifra final puede cambiar por topes máximos, pensiones mínimas, complementos, retenciones fiscales y la actualización de las bases.
Este ejemplo explica por qué subir la base justo antes de jubilarse no siempre produce el efecto esperado. Yo revisaría la planificación con varios años de margen, porque una mejora aislada en los últimos meses pesa menos que una base razonable mantenida durante una parte amplia del periodo de cálculo.
A qué edad puede jubilarse un autónomo en 2026
Los autónomos están sujetos, en general, a las mismas edades ordinarias que el resto de trabajadores. En 2026 se aplican estas dos posibilidades:
| Años cotizados | Edad ordinaria en 2026 |
|---|---|
| 38 años y 3 meses o más | 65 años |
| Menos de 38 años y 3 meses | 66 años y 10 meses |
La edad por sí sola no basta. También hay que acreditar el periodo mínimo de cotización y cumplir el requisito de cotización reciente. Quien tenga una carrera laboral mixta puede sumar los periodos cotizados en distintos regímenes, siempre que se cumplan las reglas de cómputo y de alta o situación asimilada al alta.
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Jubilación anticipada y jubilación activa
La jubilación anticipada voluntaria puede permitir adelantar la edad ordinaria, pero exige una carrera de cotización más extensa y aplica coeficientes reductores que disminuyen la pensión. No conviene dar por hecho que cualquier autónomo puede jubilarse dos años antes sin revisar su historial.
También existe la jubilación activa, que permite compatibilizar pensión y trabajo cuando se cumplen condiciones específicas. En el caso de un autónomo que mantiene un negocio con trabajadores contratados, el porcentaje compatible puede llegar al 100 % de la pensión si se reúnen todos los requisitos legales. La titularidad del negocio, por sí sola, no equivale a seguir trabajando en él.
Cómo elegir la base de cotización con criterio
La decisión no consiste en escoger siempre la base máxima ni en pagar el mínimo durante toda la vida. Yo empezaría por comparar tres datos: rendimientos reales, años que faltan para jubilarse y pensión estimada. Con esa información se puede valorar si el aumento de cuota tiene un retorno razonable.
- Calcula el rendimiento neto mensual previsto, no solo la facturación.
- Identifica el tramo correspondiente en la tabla de 2026.
- Compara la base mínima y la máxima disponibles en ese tramo.
- Comprueba en Importass la cuota resultante y la previsión de pensión.
- Revisa la situación cuando cambien los ingresos para evitar una regularización inesperada.
El error más habitual es confundir una cuota baja con un ahorro completo. Parte de esa diferencia puede convertirse en una pensión futura menor, y además afecta a otras prestaciones vinculadas a la base. El error contrario consiste en pagar una base muy alta sin tener un horizonte suficiente para que el incremento influya de forma relevante en el cálculo.
Los periodos sin cotizar también requieren atención. Desde 2026, en supuestos concretos posteriores a la extinción de la prestación por cese de actividad, pueden integrarse los seis primeros meses de determinados periodos sin obligación de cotizar con la base mínima del RETA. Esta regla es limitada y no convierte cualquier interrupción de actividad en un periodo plenamente cubierto.La revisión que conviene hacer antes de tomar una decisión
Antes de cambiar la base, comprobaría la vida laboral completa, incluidos los años cotizados por cuenta ajena, los periodos en otros regímenes y posibles errores administrativos. También solicitaría una simulación con varios escenarios, por ejemplo, mantener la base mínima, subirla progresivamente o combinarla con ahorro privado.
La tabla de 2026 sirve para decidir la cotización actual, pero la jubilación se construye con una trayectoria larga. Una base sostenible, revisada cuando cambian los ingresos y acompañada de una previsión realista, suele ser más útil que una subida puntual tomada al final de la actividad.
