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¿Qué son las truchas en las defraudaciones tributarias del IVA y cómo participan éstas en el fraude carrusel?

OBJETO

El objetivo de esta presentación es hacer una breve exposición sobre las defraudaciones tributarias en el Impuesto sobre el Valor Añadido, comúnmente denominadas “truchas”, explicar de forma sencilla qué participación tienen éstas últimas en el fraude llamado “carrusel” y apuntar la complejidad que pueden tener dichas conductas para su enjuiciamiento penal.

ESQUEMA

A lo largo de la presentación se contesta a las siguientes preguntas:

1. ¿Cuándo una defraudación fiscal pasa a ser un delito?

2. ¿Cómo funciona el IVA a nivel nacional?

3. ¿Cómo funciona el IVA en las operaciones intracomunitarias?

4. ¿Qué son las truchas y cómo participan en las defraudaciones carrusel?

¿Qué son las truchas en las defraudaciones tributarias del IVA y cómo participan éstas en el fraude carrusel?
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